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La importancia de establecer matrices de controles... Una matriz de controles es una herramienta utilizada en la auditoría interna y en la gestión de riesgos para documentar, evaluar y supervisar los controles internos de una organización. Esta matriz proporciona una estructura organizada para identificar y analizar los controles existentes que mitigan los riesgos asociados con los procesos empresariales. Aquí se describen algunos de los componentes clave de una matriz de controles: Componentes clave de una matriz de controles 1.- Proceso o actividad: Descripción del proceso o actividad específico que se está evaluando 2.- Riesgo identificado: Enumeración de los riesgos que el proceso o actividad puede presentar 3.- Control descrito: Descripción detallada de cada control existente que mitiga el riesgo identificado 4.- Tipo de control: Clasificación del control, por ejemplo: preventivo, detectivo, manual, automático, etc 5.- Objetivo del control: Definición del objetivo que el control pretende alcanzar, como prevenir fraudes, garantizar la precisión de la información financiera, etc. 6.- Frecuencia del control: Indicador de la periodicidad con la que se ejecuta el control (diario, semanal, mensual, etc.) 7.- Responsable del control: Identificación de la persona o departamento responsable de la ejecución y supervisión del control. 8.- Documentación y evidencia: Descripción de la documentación y evidencia que se genera y se mantiene para demostrar que el control se ha ejecutado adecuadamente. 9.- Evaluación de la eficacia del control: Análisis y calificación de la eficacia del control en mitigar el riesgo asociado. 10.- Observaciones y mejoras: Notas adicionales y recomendaciones para mejorar el control o la gestión del riesgo Importancia de la matriz de controles: 1.- Identificación y mitigación de riesgos: Ayuda a identificar y mitigar los riesgos asociados con los procesos empresariales. 2.- Cumplimiento normativo: Asegura que la organización cumpla con las regulaciones y normativas aplicables. 3.- Mejora de la eficiencia: Identifica áreas donde se pueden mejorar los controles y procesos para aumentar la eficiencia operativa. 4.- Transparencia y responsabilidad: Clarifica las responsabilidades y proporciona transparencia en la gestión de los controles internos. Conclusión Una matriz de controles es esencial para una gestión efectiva de los riesgos y los controles internos en una organización. Permite a los auditores internos y a la gerencia supervisar y mejorar continuamente los controles, asegurando la integridad y la eficiencia de los procesos empresariales. Cuéntame, ¿qué opinas? Conectemos 😀 Bienvenidas tus recomendaciones Comenta Comparte, te lo agradeceré  Soy Pedro Israel Flores Castillo, contador auditor #matriz #control #controlinterno #auditorinterno

📝 Pendiente Auditor con estos posibles Riesgos encontrados en tu trabajo de Auditoria de una empresa... 1: Riesgos Financieros y Operativos: - Riesgo de Fraude: Evaluar la posibilidad de fraudes internos o externos, considerando factores como la presión, la oportunidad y la racionalización. - Riesgo de Error: Identificar áreas donde es más probable que ocurran errores no intencionados. - Riesgo Operativo: Evaluar riesgos relacionados con la eficiencia y efectividad de las operaciones, incluyendo la gestión de la cadena de suministro, la producción, y la logística. 2. Evaluación de Riesgos de Cumplimiento: - Cumplimiento Legal y Regulatorio: Revisar la conformidad de la empresa con las leyes y regulaciones aplicables. - Evaluación de Sanciones y Penalidades: Considerar las posibles consecuencias de incumplimientos legales o regulatorios. 3. Uso de Técnicas de Auditoría Analítica: - Análisis de Razones Financieras: Utilizar ratios financieros para evaluar la salud financiera de la empresa y detectar posibles áreas de riesgo. - Pruebas Sustantivas: Realizar pruebas detalladas de transacciones y saldos específicos para identificar anomalías. 4. Evaluación del Riesgo Residual: - Riesgo Inherente: Identificar los riesgos asociados a la actividad empresarial antes de considerar los controles existentes. - Riesgo Residual: Evaluar los riesgos que permanecen después de implementar los controles internos. 5. Documentación y Comunicación de Hallazgos: - Documentación de Riesgos Identificados: Registrar todos los riesgos identificados y evaluados durante la auditoría. - Comunicación con la Gerencia: Discutir los hallazgos con la gerencia y proporcionar recomendaciones para mitigar los riesgos. Este enfoque sistemático permite a los auditores identificar y evaluar de manera efectiva los riesgos que pueden afectar a la empresa, facilitando la implementación de controles y medidas adecuadas para mitigarlos.

¿BUSCAS UN PROFESIONAL DE CONTROL INTERNO, AUDITORÍA INTERNA, AUDITORÍA EXTERNA CON UNA ALTA EXPERIENCIA EN DETECCIÓN DE FRAUDE? Si tu respuesta es si, te invito a leer lo siguiente: Soy Contador Público con más de 10 años de experiencia en control interno, auditoría interna, auditoría externa y gestión de riesgos en diferentes industrias de consumo masivo, producción y retail, con gran disposición de aprender diferentes formas de ayudar a las organizaciones en mejorar sus procesos. ¿Qué hago por ti? Diseño y mejoro sistemas de control interno y gestión de riesgos para ayudarte a reducir pérdidas económicas, operacionales y financieras, usando los modelos de control COSO, SOX y ERM para que la organización logre sus objetivos mediante la conservación de los recursos financieros, materiales y técnicos, promover la eficiencia organizacional y confirmar que todas las acciones de la empresa se adecúen al marco de las leyes, las normas y los códigos vigentes. ¿Cómo lo hago? Implementación y monitoreo de sistemas de control interno para la administración de los activos y reducir pérdidas y riesgos de fraude, diseño e implementación de key risk indicators (KRI's) para el monitoreo de los riesgos y su mitigación con el sistema de control interno existente y desarrollo e implementación de softwares para mejorar la gestión de riesgos y controles con base en mejores prácticas. ¿Qué resultados te puedo dar? 1. Elaboración de Matriz de riesgos para cada área operativa así como el diseño e implementación de controles para ayudarte a lograr tus objetivos estratégicos, operacionales, financieros y de cumplimiento reduciendo pérdidas de activos, incumplimientos y fraudes. 2. Mejorar la gestión de riesgos, identificando y mitigando los riesgos que te impiden lograr tus metas. 3. Cumplimiento a los procesos y controles definidos en el tiempo estimado. 4. Cumplimiento con regulaciones de la industria para evitar sanciones. ¿Porqué elegirme a mi? Realizaré un diagnóstico de tu organización para establecer las prioridades en cuanto a materia de revisión financiera. Entrevistaré a cada uno de tus colaboradores operativos para entender sus funciones y como las realizan, voy a generar una matriz de riesgo, que nos permitirá diseñar e implementar un sistema de control interno para así lograr reducirlos y mitigarlos, evitando de esta manera que la rentabilidad de tus operaciones se vean afectadas por una inadecuada administración de controles financieros y tributarios. ¿Quieres mejorar tu sistema de control interno, gestionar mejor tus riesgos y cumplir con tus objetivos financieros, operacionales y de cumplimiento usando mejores prácticas? Escribeme al privado o al correo: danielsosa.sevilla@gmail.com #controlinterno #gestionderiesgos #oportunidadlaboral #vacantes #headhunters #talentodisponible #gestióndetalento #carabobo #controlesfinancieros #administraciondeempresas #consultoriaorganizacional #contabilidad #contable #auditorlider #auditor #audit

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La auditoría interna ofrece una serie de beneficios clave para las organizaciones: 1. Evaluación de riesgos: La auditoría interna ayuda a identificar y evaluar los riesgos operativos, financieros y de cumplimiento que enfrenta una organización. Esto permite a la empresa tomar medidas proactivas para mitigar estos riesgos. 2. Mejora de procesos: Al examinar los procesos internos, la auditoría interna puede identificar áreas de ineficiencia, redundancia o falta de cumplimiento de normativas. Esto proporciona una base para mejorar y optimizar los procesos operativos y de gestión. 3. Cumplimiento normativo: La auditoría interna asegura que la organización cumpla con las leyes, regulaciones y estándares aplicables a su industria. Esto ayuda a evitar sanciones legales y pérdida de reputación debido a incumplimientos regulatorios. 4. Fortalecimiento del control interno: La auditoría interna evalúa la efectividad del control interno de la organización, incluyendo políticas, procedimientos y prácticas de gestión de riesgos. Esto ayuda a garantizar que los activos de la empresa estén protegidos y que se minimice el riesgo de fraude o malversación. 5. Mejora de la transparencia y la rendición de cuentas: Al proporcionar una evaluación independiente de las operaciones y los controles internos, la auditoría interna promueve la transparencia y la rendición de cuentas dentro de la organización. 6. Apoyo a la toma de decisiones: Los informes de auditoría interna proporcionan información valiosa a la dirección y a los órganos de gobierno para tomar decisiones informadas sobre la gestión de riesgos, la asignación de recursos y la mejora de la eficiencia operativa. 7. Prevención y detección temprana de fraudes: La auditoría interna puede ayudar a identificar posibles áreas de fraude o irregularidades, lo que permite a la organización tomar medidas preventivas o correctivas para minimizar el impacto financiero y reputacional del fraude. En resumen, la auditoría interna es una herramienta fundamental para mejorar la eficacia, eficiencia y transparencia de las operaciones de una organización, así como para garantizar el cumplimiento de las normativas y la gestión efectiva de riesgos. Esta semana estuvimos realizado auditoria interna bajo Norma ISO 9001:2015 e ISO 14001:2015 a empresa ALMAR WATER SERVICIOS LATAM S.A. Proveedor que opera y mantiene Planta de Aguas Servidas y Agua Potable de Nuevo Pudahuel. Excelente disposición de todo el equipo y mucho aprendizaje. Te dejo mis datos de contacto Cuando quieras podemos conversar de auditorias. jose.iriarte@innovativospa.cl

Te apoyo a verificar que los controles internos de la compañía estén bien diseñados y operen de manera correcta. Cuando me preguntan en las entrevistas de trabajo sobre cómo puedo aportar, recuerdo una experiencia pasada que ilustra mi capacidad para verificar y mejorar los controles internos de la empresa. Hace algunos años, me uní a una empresa que estaba experimentando problemas con sus procesos internos. Después de analizar cuidadosamente la situación, me di cuenta de que los controles internos estaban desactualizados y no estaban funcionando como deberían. Decidí tomar cartas en el asunto. Me sumergí en el corazón de la empresa, trabajando estrechamente con los equipos de diferentes departamentos para comprender sus operaciones y desafíos. Utilizando mi experiencia en auditoría, realicé una evaluación exhaustiva de los controles existentes y diseñé nuevos procesos que fueran más eficientes y efectivos. Una vez implementados los nuevos controles, monitoreé de cerca su funcionamiento y realicé auditorías regulares para garantizar su eficacia. Gracias a estos esfuerzos, la empresa pudo mejorar significativamente sus procesos internos, reducir los riesgos operativos y aumentar su eficiencia general. Como auditor interno, mi objetivo es aportar esa misma pasión y dedicación en la empresa donde me encuentre, asegurándome de que sus controles internos estén bien diseñados y funcionen de manera óptima. Estoy comprometido a trabajar en estrecha colaboración con los equipos para identificar áreas de mejora y garantizar que la empresa opere con la máxima eficiencia y seguridad posible. “No busco trabajo, busco una empresa que necesite alguien como yo”. A tus órdenes, soy Pedro Flores, cuento con 13 años de experiencia en el área de auditoría. Si quieres conocer más de cómo lograr resolver estas situaciones, platiquemos ☕ estoy a la mejor disposición y a la orden para lo que se ocupe. #audit #risk #control #process #procedures #finance

Matriz de riesgos en auditoría... Es una herramienta utilizada para identificar, evaluar y gestionar los riesgos asociados con las operaciones y procesos de una organización. Esta matriz es esencial para los auditores internos, ya que les ayuda a enfocar sus esfuerzos en las áreas de mayor riesgo y a diseñar controles efectivos para mitigar estos riesgos. Aquí te explico los componentes y la importancia de una matriz de riesgos en auditoría: 1.- Identificación de riesgos: Descripción del riesgo: Detallar el riesgo específico que se está evaluando. Categoría de riesgo: Clasificación del riesgo (financiero, operacional, estratégico, cumplimiento, etc.). 2.- Evaluación de riesgos: Probabilidad: Evaluar la probabilidad de que el riesgo ocurra (alta, media, baja). Impacto: Evaluar el impacto potencial del riesgo en la organización (alto, medio, bajo). 3.- Calificación del riesgo: Nivel de riesgo: Combina la probabilidad y el impacto para calificar el riesgo (crítico, significativo, moderado, bajo). 4.- Controles existentes: Descripción de controles: Identificar los controles ya implementados para mitigar el riesgo. Eficacia de controles: Evaluar la efectividad de los controles existentes. 5.- Plan de acción: Acciones mitigantes: Proponer acciones adicionales para reducir el riesgo. Responsables: Asignar responsabilidades para la implementación de las acciones. Plazos: Establecer fechas límite para la implementación de las acciones. Importancia de una Matriz de Riesgos en Auditoría A) Focalización de esfuerzos: Permite a los auditores enfocar sus esfuerzos y recursos en las áreas de mayor riesgo, asegurando que los aspectos más críticos de la organización sean revisados y controlados adecuadamente. B) Evaluación integral: Proporciona una visión integral de todos los riesgos que enfrenta la organización, permitiendo una evaluación más completa y estructurada. C) Toma de decisiones informada: Ayuda a la alta dirección y a los responsables de riesgos a tomar decisiones informadas basadas en una evaluación sistemática de los riesgos y controles. D) Mejora de controles internos: Identifica áreas donde los controles pueden ser mejorados o donde se necesitan nuevos controles, mejorando así la eficiencia y efectividad operativa. E) Cumplimiento normativo: Asegura que la organización cumple con las regulaciones y normativas aplicables, reduciendo el riesgo de sanciones y multas. Una matriz de riesgos en auditoría es una herramienta esencial para identificar y gestionar los riesgos dentro de una organización, asegurando una auditoría más efectiva y un mejor control interno. #matriz #riesgos #controles #auditor Conectemos 😀 Bienvenidas tus recomendaciones Comenta Comparte, te lo agradeceré  Soy Pedro Israel Flores Castillo, contador auditor

📝Presentar y Sugerir como Auditor un buen Esquema de control interno para una Empresa en un Verdadero Reto ...🤝 ✨Comparto algunos puntos específicos a tratar en la evaluación del control interno: 1. Comprensión del Entorno: - Evaluar la cultura organizacional y el ambiente ético. - Analizar la estructura organizativa y la asignación de responsabilidades. - Revisión del compromiso de la dirección con la integridad y valores éticos. 2. Evaluación del Proceso de Evaluación de Riesgos: - Identificación de los riesgos relevantes para la consecución de los objetivos. - Análisis de cómo la organización gestiona esos riesgos. - Evaluación de la periodicidad y actualización del proceso de evaluación de riesgos. 3.Revisión de las Actividades: - Verificación de los controles diseñados. - Evaluación de la implementación y efectividad de estos controles. - Revisión de los procedimientos de aprobación y autorización. 4. Información y Comunicación: - Análisis de los sistemas de información utilizados para la captura y procesamiento de datos. - Evaluación de la eficacia de la comunicación interna y externa. - Revisión de los canales de comunicación para reportar irregularidades o problemas. 5.Monitoreo de los Controles: - Revisión de los procedimientos para monitorear y evaluar la efectividad de los controles. - Análisis de informes de auditoría interna y externa anteriores. - Evaluación de las acciones correctivas tomadas en respuesta a problemas identificados. 6. Segregación de Funciones: - Verificación de que las tareas están adecuadamente segregadas para prevenir fraudes y errores. - Análisis de posibles conflictos de interés. 7. Control de Accesos: - Evaluación de las políticas y procedimientos para el acceso a sistemas y datos sensibles. - Verificación de que los accesos estén restringidos a personal autorizado. 8.Procesos de Autorización y Aprobación: - Revisión de los procedimientos para la autorización de transacciones. - Verificación de que solo las personas adecuadas tengan la autoridad para aprobar transacciones. 9.Salvaguarda de Activos: - Evaluación de los controles físicos y electrónicos para proteger los activos de la organización. - Revisión de los procedimientos de inventario y de mantenimiento de registros de activos. 10. Documentación y Registro de Transacciones: - Verificación de la adecuada documentación y registro de todas las transacciones. - Evaluación de la exactitud y completitud de los registros contables. 11. Controles en Sistemas de Información: - Revisión de los controles de acceso a sistemas informáticos. - Evaluación de los procedimientos de respaldo y recuperación de datos. La evaluación del control interno es fundamental para garantizar que los procesos dentro de la organización sean eficientes, efectivos, cumplan con las normativas aplicables y ayudar a identificar áreas de mejora detectar riesgos.

Para mí, SOX es una importante herramienta de Evaluación a los principales controles de toda entidad, tomando como base COSO, y considero que TODAS las entidades deben tomar como sustento de revisión en procesos de operación para prevención de riesgos.

🔍 La NIA 400: Evaluación del Riesgo y Control Interno 🔐 La Norma Internacional de Auditoría (NIA) 400 📜 tiene como objetivo ayudar al auditor a evaluar los riesgos y comprender el control interno de la entidad auditada. Es fundamental para diseñar procedimientos que detecten errores o fraudes significativos 🔎❌. 1️⃣ ¿Qué busca la NIA 400? 🎯 La NIA 400 establece que el auditor debe: • Entender el entorno de la empresa 🌍. • Identificar riesgos de error material ⚠️. • Evaluar la eficacia de los controles internos 🔄. Esto le permite diseñar una estrategia de auditoría eficiente y enfocada en las áreas clave 🛠️. 2️⃣ ¿Qué es el riesgo en auditoría? 📉 El riesgo en auditoría está compuesto por: 1. Riesgo inherente 🔥: Los errores que pueden surgir debido a la naturaleza del negocio o las transacciones complejas 🏭. 2. Riesgo de control 🛡️: La posibilidad de que los controles internos no prevengan o detecten errores 🛑. 3. Riesgo de detección 🔍: La probabilidad de que los procedimientos del auditor no identifiquen errores significativos 📋. El objetivo es minimizar el riesgo de auditoría al nivel más bajo posible ✅. 3️⃣ ¿Qué debe entender el auditor? 🧠 Para evaluar correctamente los riesgos, el auditor necesita información sobre: • La entidad y su entorno 🌐: Incluyendo su industria, operaciones, y objetivos estratégicos 📊. • El sistema de control interno 🔒: Identificando procesos clave, sistemas tecnológicos utilizados y controles existentes 💻. • El ambiente de control 🏢: Analizando la cultura organizacional y la actitud hacia el cumplimiento de normas 📚. 4️⃣ Evaluación del control interno 🔎 El control interno se divide en cinco componentes fundamentales 🧩: 1. Ambiente de control: ¿Promueve la empresa una cultura ética? 🤔. 2. Evaluación de riesgos: ¿Identifica y gestiona los riesgos? ⚠️. 3. Actividades de control: ¿Tiene políticas y procedimientos efectivos? 📑. 4. Información y comunicación: ¿Fluye la información relevante entre niveles? 🗣️. 5. Supervisión de controles: ¿Se revisan y mejoran continuamente? 🔄. El auditor debe determinar si estos controles son eficaces para mitigar riesgos ✅. 5️⃣ ¿Cómo se documenta todo esto? 📂 El auditor debe dejar constancia de: • Su comprensión del control interno 📝. • Los riesgos identificados ⚠️. • La respuesta planificada a dichos riesgos 🛠️. Esto asegura que la auditoría tenga una base sólida y bien sustentada 💪. 6️⃣ ¿Qué pasa si hay deficiencias en el control interno? 🚨 Si el auditor identifica debilidades importantes en los controles, debe: 1. Comunicarlas a la dirección y, si corresponde, al gobierno corporativo 🗣️. 2. Ajustar su enfoque para aplicar procedimientos adicionales 🔄. 3. Evaluar el impacto potencial en los estados financieros 💬. Conclusión 🏁 La NIA 400 📜 es clave para que el auditor evalúe los riesgos y diseñe procedimientos efectivos.